Lịch thuế & payroll cả năm cho tiệm nail (kèm hạn chót đầu năm)

Lịch thuế và payroll cả năm cho tiệm nail, kèm hạn 01/02/2027

Biên soạn: Đội ngũ biên tập Pionails · Cập nhật: 10/10/2026 · Áp dụng cho: thuế liên bang (năm thuế 2026, các hạn trong năm 2027) + danh bạ cơ quan thuế 5 bang · Đọc trong: 11 phút

Trả lời nhanh

Tiệm nail có thợ W-2 có 4 loại hạn chính: nộp tiền thuế payroll (theo tháng hoặc theo kỳ lương), Form 941 mỗi quý, Form 940 mỗi năm, và W-2 / 1099-NEC đầu năm. Vì 31/01/2027 là Chủ nhật, hạn W-2, 1099-NEC, Form 941 quý 4 và Form 940 của năm 2026 dời sang Thứ Hai 01/02/2027. Chủ tiệm còn có thuế bang và thuế ước tính của chính mình.

Bài này dành cho anh chị nếu…

  • Anh chị có thợ W-2 và muốn biết cả năm phải nộp những gì, vào ngày nào.
  • Anh chị muốn chuẩn bị W-2, 1099-NEC từ bây giờ cho kịp hạn 01/02/2027.
  • Anh chị sắp mở tiệm, chưa biết “deposit” và “nộp tờ khai” khác nhau thế nào.
  • Anh chị từng bị IRS phạt vì nộp trễ và không muốn lặp lại.

Tiệm nail phải nộp những loại thuế nào?

Tiệm có ba vai cùng lúc, mỗi vai có giấy tờ riêng: tiệm là chủ thuê thợ, tiệm là doanh nghiệp, và anh chị là người đóng thuế cá nhân [1][2].

VaiGiấy tờ chínhBao lâu một lần
Chủ thuê thợ W-2Nộp tiền payroll (deposit) · Form 941 · Form 940 · W-2 + W-3Theo tháng/kỳ lương · mỗi quý · mỗi năm · mỗi năm
Có trả tiền cho người làm 1099Form 1099-NECMỗi năm
Doanh nghiệp (tuỳ loại hình)Partnership: Form 1065 · S-corp: Form 1120-S · Corporation: Form 1120 · Tiệm một chủ: khai kèm tờ khai cá nhânMỗi năm
Chủ tiệm cá nhânForm 1040 · thuế ước tính theo quýMỗi năm · 4 lần/năm

Ngoài liên bang, tiệm còn có thuế của bang: thuế thất nghiệp bang, và ở bang có thuế thu nhập thì còn tiền thuế bang trừ từ lương thợ. Xem mục “Bang của anh chị có lịch riêng không?”.

Từ nay đến 01/02/2027: tiệm cần chuẩn bị gì?

Hạn lớn nhất trước mặt là 01/02/2027: W-2, 1099-NEC, Form 941 quý 4 và Form 940 của năm thuế 2026 [3][4]. Bắt đầu chuẩn bị từ tháng 11 thì tháng 1 không bị dồn.

Thời điểmViệcGhi chú
Thứ Hai 02/11/2026Form 941 quý 3/202631/10/2026 là Thứ Bảy nên dời sang ngày làm việc kế tiếp [1][2]
Tháng 11/2026Kiểm tra tên, địa chỉ, số Social Security của từng thợ W-2Sai thông tin là lỗi W-2 hay gặp nhất
Tháng 11/2026Lấy Form W-9 của người làm 1099 (nếu có)Cần cho 1099-NEC
Tháng 12/2026Đối chiếu tổng tip đã báo của từng thợ trong nămSố này đi vào W-2 Box 1, 5, 7 và Box 12 TP [3]
Tháng 12/2026Hỏi CPA/phần mềm payroll: W-2 2026 đã có Box 12 TP và Box 14b chưaMã nghề thợ nail là 605 [3]
Mỗi thángNộp tiền thuế payroll đúng lịch (tháng hoặc kỳ lương)Xem mục kế tiếp
Thứ Sáu 15/01/2027Chủ tiệm: kỳ cuối thuế ước tính của năm 2026Nếu anh chị phải nộp thuế ước tính [1]
Thứ Hai 01/02/2027Phát W-2 cho thợ + nộp W-2/W-3 cho SSA · 1099-NEC · Form 941 quý 4 · Form 940[3][4][1]

Nộp tiền thuế payroll theo tháng hay theo kỳ lương?

Tuỳ tổng thuế payroll tiệm đã báo trong kỳ nhìn lại (lookback period). Nếu tổng đó $50.000 trở xuống, tiệm nộp theo tháng. Trên $50.000, tiệm nộp theo kỳ lương (semiweekly) [2].

  • Kỳ nhìn lại của tiệm nộp Form 941 bắt đầu 01/07 và kết thúc 30/06 [2]. Áp vào năm 2027: kỳ nhìn lại là 01/07/2025 → 30/06/2026.
  • Tiệm mới mở được tính là nộp theo tháng trong năm đầu tiên [2].
  • Mọi khoản deposit phải nộp điện tử: qua EFTPS, IRS Direct Pay hoặc tài khoản thuế doanh nghiệp trên IRS.gov [2].
Lịch nộpTrả lương vào ngày…Nộp tiền thuế chậm nhất…
Theo thángBất kỳ ngày nào trong thángNgày 15 tháng sau [2]
Theo kỳ lươngThứ Tư, Thứ Năm, Thứ SáuThứ Tư tuần sau [2]
Theo kỳ lươngThứ Bảy, Chủ nhật, Thứ Hai, Thứ BaThứ Sáu tuần sau [2]

Hai quy tắc đặc biệt:

  • Quy tắc $100.000: tiền thuế cộng dồn từ $100.000 trở lên trong một kỳ → phải nộp ngay ngày làm việc kế tiếp [2]. Tiệm nail ít khi gặp.
  • Quy tắc dưới $2.500: nếu tổng thuế của quý này hoặc quý trước dưới $2.500, tiệm có thể nộp tiền cùng Form 941 [2]. Nên hỏi CPA trước khi dùng cách này.

Hạn nộp tiền rơi vào Thứ Bảy, Chủ nhật hoặc ngày lễ liên bang → nộp vào ngày làm việc kế tiếp vẫn đúng hạn. Ngày lễ riêng của bang không làm dời hạn nộp tiền thuế liên bang [2].

Lịch thuế năm 2027, tháng theo tháng

Bảng dưới gom các hạn liên bang chính cho tiệm nail có thợ W-2 và nộp tiền theo tháng. Ngày đã dời theo quy tắc: hạn rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ liên bang thì sang ngày làm việc kế tiếp [1].

ThángHạn chótViệc phải làmGiấy tờAi làm
Mỗi thángNgày 10Thợ báo tip tháng trước cho tiệm (nếu từ $20)Bản báo tipThợ → chủ tiệm
Mỗi thángNgày 15Nộp tiền thuế payroll của tháng trước (tiệm nộp theo tháng)Deposit qua EFTPSChủ tiệm / phần mềm payroll
Tháng 1Thứ Sáu 15/01Thuế ước tính kỳ 4 của năm 2026Form 1040-ESChủ tiệm
Tháng 2Thứ Hai 01/02W-2 cho thợ + W-2/W-3 cho SSA; 1099-NEC; Form 941 quý 4/2026; Form 940 năm 2026W-2, W-3, 1099-NEC, 941, 940CPA / phần mềm payroll
Tháng 2Thứ Tư 10/02Hạn nộp tờ khai 941 quý 4 và 940 nếu mọi khoản tiền đã nộp đúng hạn941, 940CPA
Tháng 3Thứ Hai 15/03Tờ khai năm 2026 của partnership và S-corp (năm tài chính theo năm dương lịch)Form 1065 / 1120-SCPA
Tháng 4Thứ Năm 15/04Tờ khai cá nhân 2026; tờ khai corporation 2026; thuế ước tính kỳ 1 năm 2027Form 1040 / 1120 / 1040-ESCPA + chủ tiệm
Tháng 4Thứ Sáu 30/04Form 941 quý 1/2027941CPA / phần mềm payroll
Tháng 6Thứ Ba 15/06Thuế ước tính kỳ 2 năm 20271040-ESChủ tiệm
Tháng 8Thứ Hai 02/08Form 941 quý 2/2027 (31/07 là Thứ Bảy)941CPA / phần mềm payroll
Tháng 9Thứ Tư 15/09Thuế ước tính kỳ 3 năm 20271040-ESChủ tiệm
Tháng 11Thứ Hai 01/11Form 941 quý 3/2027 (31/10 là Chủ nhật)941CPA / phần mềm payroll
Tháng 11–12—Rà soát cuối năm với CPA; kiểm tra thông tin thợ cho W-2 năm 2027—Chủ tiệm + CPA

Cơ sở của các ngày trên: Form 1065 và 1120-S hạn ngày 15 của tháng thứ 3 sau khi hết năm thuế; Form 1040 và 1120 hạn ngày 15 của tháng thứ 4; thuế ước tính hạn ngày 15 của tháng thứ 4, 6, 9 trong năm và tháng 1 năm sau; Form 941 hạn ngày cuối tháng kế tiếp sau quý [1][2].

Cuối tháng 1 cần nộp gì?

Với năm thuế 2026, tất cả dồn vào Thứ Hai 01/02/2027 [1][3]:

  1. W-2 cho từng thợ W-2 (bản B, C, 2) [3].
  2. W-2 kèm W-3 nộp cho Sở An sinh Xã hội (SSA), nộp giấy hay nộp điện tử đều cùng hạn [3].
  3. 1099-NEC cho người làm 1099 nhận từ $2.000 trở lên trong năm 2026 [4].
  4. Form 941 quý 4/2026 [1][2].
  5. Form 940 năm 2026 (thuế thất nghiệp liên bang) [1][2].

Có được thêm 10 ngày không? Có, nhưng chỉ cho tờ khai 941 và 940, và chỉ khi mọi khoản tiền thuế của kỳ đó đã nộp đúng hạn [1]. Với năm 2026, ngày đó là Thứ Tư 10/02/2027. W-2 không có 10 ngày này.

Điểm mới trên W-2 năm 2026 cần kiểm tra trước khi phát [3]:

  • Box 12 code TP: tổng tip tiền mặt (gồm tip thẻ) thợ đã báo.
  • Box 14b: mã nghề nhận tip — thợ nail là 605.
  • Box 12 code TT: tổng tiền overtime đủ điều kiện, nếu có.

Điểm mới trên 1099: nếu tiệm trả tip cho người làm 1099, từ năm thuế 2026 tiệm phải ghi riêng số tip đó trên 1099-NEC, kèm mã nghề nhận tip (thợ nail là 605) [6].

Chi tiết về tip trên W-2: xem Báo cáo tip của thợ nail.

Bang của anh chị có lịch riêng không?

Có. Mỗi bang có cơ quan thu thuế thất nghiệp bang riêng, với tờ khai và hạn riêng, thường theo quý. Bang có thuế thu nhập cá nhân thì tiệm còn phải trừ thuế bang từ lương thợ và nộp cho bang.

BangThuế thất nghiệp bangThuế thu nhập bang trừ từ lương
CaliforniaEmployment Development Department (EDD)Có — cũng do EDD quản lý
TexasTexas Workforce Commission (TWC)Không có thuế thu nhập cá nhân của bang
FloridaFlorida Department of Revenue (reemployment tax)Không có thuế thu nhập cá nhân của bang
New YorkNew York State Department of LaborCó — Department of Taxation and Finance
GeorgiaGeorgia Department of LaborCó — Georgia Department of Revenue

Cách tìm trang đúng: gõ tên bang kèm chữ “employer payroll tax” (ví dụ “Georgia employer payroll tax”) và chỉ mở trang có đuôi .gov. Nhờ CPA hoặc công ty payroll ghi hạn của bang vào cùng lịch với hạn liên bang.

Chủ tiệm có phải nộp thuế ước tính không?

Thường là có, nếu anh chị dự kiến còn nợ thuế liên bang từ $1.000 trở lên khi khai thuế năm đó, và không ai trừ thuế giùm đủ số đó [5]. Quy định này áp dụng cho chủ tiệm cá nhân (sole proprietor), người hùn vốn (partner) và cổ đông S-corp [5]. Khi đó anh chị tự nộp trước theo quý [1].

Bốn kỳ thuế ước tính cho người khai theo năm dương lịch [1]:

KỳCho thu nhập nămHạn
Kỳ 42026Thứ Sáu 15/01/2027
Kỳ 12027Thứ Năm 15/04/2027
Kỳ 22027Thứ Ba 15/06/2027
Kỳ 32027Thứ Tư 15/09/2027

Kỳ 4 của năm 2027 rơi vào giữa tháng 1/2028; đối chiếu ngày chính xác trong Publication 509 bản 2028.

Lỡ trễ hạn thì làm gì?

Nộp càng sớm càng tốt. Tiền phạt nộp tiền thuế payroll trễ tăng theo số ngày trễ, tính theo ngày lịch kể từ hạn [2].

Nộp tiền trễTiền phạt (trên số tiền nộp trễ) [2]
1–5 ngày2%
6–15 ngày5%
16 ngày trở lên10%
Vẫn chưa nộp sau hơn 10 ngày kể từ thư báo đầu tiên của IRS15%

Khi lỡ trễ:

  1. Nộp ngay số tiền còn thiếu.
  2. Nộp tờ khai còn thiếu, dù trễ.
  3. Gọi CPA/EA để xem có xin giảm phạt được không.
  4. Đọc kỹ mọi thư của IRS và trả lời đúng hạn ghi trong thư.

Đặt lịch nhắc thuế cho tiệm: làm từng bước

  1. Hỏi CPA hoặc công ty payroll: tiệm nộp tiền theo tháng hay theo kỳ lương năm 2027?
  2. Ghi mọi hạn trong bài vào lịch điện thoại — liên bang và bang. Thêm hạn của bang do CPA đưa.
  3. Đặt nhắc trước 7 ngày cho mỗi hạn. Hạn nộp tiền theo tháng: nhắc vào ngày 8 mỗi tháng.
  4. Mỗi tháng, chậm nhất ngày 10: thu phiếu báo tip của thợ, đưa vào payroll.
  5. Cuối mỗi quý: đối chiếu tổng lương, tip và tiền thuế đã nộp với Form 941 trước khi nộp.
  6. Tháng 11–12: kiểm tra thông tin thợ, lấy W-9 người làm 1099, đối chiếu tổng tip năm.
  7. In lịch 1 trang ở mục cuối bài, dán trong phòng làm việc của tiệm.

Sai lầm thường gặp

  • Nhầm “nộp tờ khai” với “nộp tiền”. Form 941 đúng hạn nhưng deposit trễ vẫn bị phạt 2%–10% [2].
  • Dùng tiền thuế đã trừ của thợ để xoay vòng. Có thể bị phạt cá nhân 100% số thuế đã trừ của thợ mà chưa nộp [2].
  • Quên Form 940 vì nghĩ tiệm nhỏ không phải nộp thuế thất nghiệp liên bang.
  • Phát 1099-NEC sai ngưỡng sau khi luật đổi: khoản trả năm 2026 dùng ngưỡng $2.000 [4].
  • Không biết hạn dời khi rơi vào cuối tuần: năm nay là 01/02/2027, không phải 31/01.
  • Nghĩ ngày lễ của bang làm dời hạn liên bang. Không dời [2].

Khi nào anh chị nên gọi chuyên gia?

  • Nhận thư phạt của IRS hoặc của bang.
  • Còn nợ tiền thuế payroll chưa nộp, dù chỉ một tháng.
  • Đổi loại hình doanh nghiệp (ví dụ từ LLC sang S-corp) — hạn và tờ khai sẽ đổi.
  • Mở tiệm thứ hai hoặc mua lại tiệm đang hoạt động.
  • Tiệm có cả thợ W-2 lẫn người làm 1099 và anh chị chưa chắc ai là gì: xem Thợ nail 1099 hay W-2?

Lịch thuế tiệm nail 2027 (bản in 1 trang)

Chép hoặc in phần dưới, đánh dấu ✔ khi xong.

Việc lặp lại

  • ☐ Chậm nhất ngày 10 mỗi tháng: thu phiếu báo tip của thợ.
  • ☐ Ngày 15 mỗi tháng: nộp tiền thuế payroll tháng trước (tiệm nộp theo tháng).
  • ☐ Mỗi quý: nộp thuế thất nghiệp bang theo lịch của bang.

Đầu năm

  • ☐ 15/01/2027 — Thuế ước tính kỳ 4 năm 2026.
  • ☐ 01/02/2027 — W-2 + W-3 · 1099-NEC (từ $2.000) · Form 941 quý 4/2026 · Form 940 năm 2026.
  • ☐ 15/03/2027 — Form 1065 / 1120-S (nếu tiệm là partnership / S-corp).
  • ☐ 15/04/2027 — Form 1040 / 1120 · thuế ước tính kỳ 1 năm 2027.

Trong năm

  • ☐ 30/04/2027 — Form 941 quý 1.
  • ☐ 15/06/2027 — Thuế ước tính kỳ 2.
  • ☐ 02/08/2027 — Form 941 quý 2.
  • ☐ 15/09/2027 — Thuế ước tính kỳ 3.
  • ☐ 01/11/2027 — Form 941 quý 3.
  • ☐ Tháng 11–12 — Rà soát với CPA, kiểm tra thông tin thợ cho W-2.

Số điện thoại CPA / công ty payroll: ……………………

Câu hỏi thường gặp

Tiệm chỉ có thợ 1099 thì cần nộp gì?

Tiệm không chạy payroll, không nộp Form 941, 940 cho những người đó. Nhưng phải phát 1099-NEC chậm nhất 01/02/2027 cho người nhận từ $2.000 trở lên trong năm 2026 [4]. Trước hết hãy chắc họ thật sự là 1099: xem Thợ nail 1099 hay W-2?.

Hạn W-2 rơi vào cuối tuần thì sao?

Hạn dời sang ngày làm việc kế tiếp [1]. Vì 31/01/2027 là Chủ nhật, hạn W-2 năm 2026 là Thứ Hai 01/02/2027 [3].

EFTPS là gì?

Là hệ thống nộp tiền thuế liên bang qua mạng. Mọi khoản deposit thuế payroll phải nộp điện tử: qua EFTPS, IRS Direct Pay hoặc tài khoản thuế doanh nghiệp [2]. Đa số công ty payroll nộp giùm tiệm qua EFTPS.

Tiệm mới mở giữa năm thì nộp theo lịch nào?

Năm đầu tiên, tiệm được tính là nộp tiền theo tháng [2]. Form 941 bắt đầu từ quý tiệm trả lương lần đầu. Hỏi CPA ngay từ tháng trả lương đầu tiên.

Có được nộp Form 944 thay cho Form 941 không?

Form 944 là tờ khai năm, dành cho chủ thuê có tổng thuế việc làm trong năm từ $1.000 trở xuống, và chỉ khi IRS đã gửi thư báo cho tiệm nộp Form 944 [2]. Tiệm không tự đổi được. Tiệm nail có vài thợ W-2 thường vượt mức này; hỏi CPA nếu muốn xin đổi.

Nộp tiền thuế trễ một ngày bị phạt bao nhiêu?

Trễ 1–5 ngày: phạt 2% trên số tiền nộp trễ [2]. Ví dụ $3.000 trễ 1 ngày → $60, chưa kể lãi.

Tóm lại

  • Tiệm có thợ W-2 có 4 loại hạn: nộp tiền payroll, Form 941 mỗi quý, Form 940 mỗi năm, W-2/1099-NEC đầu năm.
  • Năm thuế 2026: hạn W-2, 1099-NEC, 941 quý 4, 940 là Thứ Hai 01/02/2027.
  • Tổng thuế trong kỳ nhìn lại ≤ $50.000 → nộp tiền theo tháng, ngày 15; trên mức đó → theo kỳ lương [2].
  • Nộp tiền trễ bị phạt 2%–15%; không nộp tiền thuế đã trừ của thợ có thể bị phạt cá nhân 100% [2].
  • Chủ tiệm tự nộp thuế ước tính 4 kỳ: 15/01, 15/04, 15/06, 15/09.

Bài liên quan

Nguồn tham khảo

  1. Publication 509 (2026), Tax Calendars — IRS. https://www.irs.gov/publications/p509
  2. Publication 15 (2026), (Circular E), Employer’s Tax Guide — IRS. https://www.irs.gov/publications/p15
  3. General Instructions for Forms W-2 and W-3 (2026) — IRS. https://www.irs.gov/instructions/iw2w3
  4. Instructions for Forms 1099-MISC and 1099-NEC — IRS. https://www.irs.gov/instructions/i1099mec
  5. Estimated taxes — IRS. https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/estimated-taxes
  6. Tip recordkeeping and reporting — IRS. https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/tip-recordkeeping-and-reporting

Lịch sử cập nhật

  • 10/10/2026: Đăng lần đầu.

Similar Posts